国家外汇管理局关于保险外汇业务监管有关问题的通知
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国家外汇管理局关于保险外汇业务监管有关问题的通知
国家外汇管理局关于保险外汇业务监管有关问题的通知
（2002年9月3日 国家外汇管理局发布）
汇发[2002]85号
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：
为了完善和规范我国保险外汇业务监管，配合《保险业务外汇管理暂行规定》的颁布实施，健全外汇局系统保险外汇业务监管队伍建设，根据全国外汇管理工作会议关于各分局要“明确对保险类外汇业务监管的相关机构和岗位设置”的精神，现就有关问题通知如下：
一、各分局应根据本地区保险外汇业务监管的实际情况，按总局要求明确并设立保险外汇业务监管的岗位，配置专职人员。
二、各分支局保险外汇业务监管的主要职责是：本地区保险公司分支机构外汇业务市场准入、退出审批及其外汇账户开立使用、外汇收支及其收付汇的日常监管工作；保险公司法人机构及外资保险分公司外汇业务市场准入的初审等日常监管工作；其他保险项下的外汇账户开立使用、外汇收支及其结售付汇监管。
三、各分局应于2002年9月15日前将各自的保险外汇业务监管岗位所在的处室、工作人员名单及其联系电话，书面上报总局经常项目管理司。
联系电话：68402281
传真： 68402272
二ＯＯ二年九月三日
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身患重疾意外摔伤致死，保险公司不予赔付
泰康人寿平顶山中支 马河峰
案情简介：
王X建，男，40岁，2005年2月通过某保险公司业务员在河南平顶山某保险公司投保意外伤害保险卡单，意外死亡保险金额800000元，保险费100元。2005年5月30日王X建的家人向保险公司报案，称王X建在5月28日早上从床上摔下经抢救无效死亡，尸体已经火化，在家人整理遗物时发现由此保险单。
理赔经过：
保险公司接到报案后，赶到事故现场，从摔倒的床上看，床面距水泥地面有60mm，从事故现场看没有任何线索，但是从60mm摔下就造成死亡，对此保险公司理赔调查人员赶到其中必有其他原因，随对王X建的家人进行逐一询问，从王X建的家人讲述中确实是从床上摔下，经抢救无效死亡，在询问王X建是否有病史，家人的讲述吞吞吐吐，说法不一；调查人员对“120”当时急救的大夫询问中，了解到接到出诊电话后10分钟赶到患者家中，赶到时患者脉搏已经停止跳动，进行了常规抢救，还是无效就放弃了，当时没有看到患者王X建身上有外伤。保险公司调查人员在医院对王X建是否就诊进行了调查，在解放军某医院保险公司调查人员查阅到王X建患癌症，曾常时间住院化疗的就诊记录，在死亡前的2天病危医院下发了病危通知书，家人匆忙办理了出院。
理赔结论：
保险公司通过调查确认被保险人王X建的死亡是患绝症，因医治无效放弃治疗，针对其从床上摔下，没有证据显示、证实是从床上摔下造成死亡的，且造成死亡的直接原因不是摔伤；根据意外伤害的定义，不属于意外伤害范畴，保险公司对其理赔结论是不予赔付意外伤害身故保险金并解除保险合同。
案例分析：
意外伤害的定义是外来的、剧烈的、非疾病的使被保险人身体受到伤害的客观事件，并以此客观事件为直接且单独原因导致被保险人身体蒙受伤害或身故。“非本意”和预见程度有关，“非本意”一词是指心理状态而言，而人的内心世界微妙复杂、瞬息万变。所谓本意，应理解为两个方面：一方面是当事人希望某一事件的发生，或说追求某一目的的达成；另一方面，当事人预见到了或应当预见到了某一结果的发生，仍然放任、不去阻止此种结果的发生。“剧烈的”剧烈力量所导致的意外事故，如被狗所咬、为火车所撞、滑倒摔交。“外来”是指事故原因，并非来自内部；“外来”一词意味着事故原因并非来自内部，它仅指事故原因而非事故本身。“非疾病的”指事故的原因不是因为所患的疾病导致的。对于本案中导致王X建死亡的原因是患癌症医治无效死亡的，属于患疾病的范畴；不属于伤害。
相关法规：《中华人民共和国保险法》第二十五条 保险人收到被保险人或者受益人的赔偿或者给付保险金的请求后，对不属于保险责任的，应当向被保险人或者受益人发出拒绝赔偿或者拒绝给付保险金通知书。
第二十八条 被保险人或者受益人在未发生保险事故的情况下，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金的请求的，保险人有权解除保险合同，并不退还保险费。
投保人、被保险人或者受益人故意制造保险事故的，保险人有权解除保险合同，不承担赔偿或者给付保险金的责任，除本法第六十五条第一款另有规定外，也不退还保险费。
保险事故发生后，投保人、被保险人或者受益人以伪造、变造的有关证明、资料或者其他证据，编造虚假的事故原因或者夸大损失程度的，保险人对其虚报的部分不承担赔偿或者给付保险金的责任。
投保人、被保险人或者受益人有前三款所列行为之一，致使保险人支付保险金或者支出费用的，应当退回或者赔偿。
mahefeng@taikang.com
2005年6月8日
陕西省榆林市人民政府办公室
榆林市人民政府办公室关于印发榆林市到户小额扶贫贴息贷款风险保证金管理办法和榆林市小额扶贫贴息到户贷款实施细则的通知
榆政办发〔2008〕19号
各县区人民政府，市政府各工作部门、直属机构：
《榆林市到户小额扶贫贴息贷款风险保证金管理办法》（试行）和《榆林市小额扶贫贴息到户贷款实施细则》（试行）,已经市政府研究同意，现印发给你们，请严格遵照执行。
榆林市人民政府办公室
二〇〇八年四月八日
榆林市到户小额扶贫
贴息贷款风险保证金管理办法(试行)
第一章 总 则
第一条 为了加快我市贫困区域脱贫致富步伐，创新扶贫开发机制，切实解决贫困户贷款难的问题，积极支持贫困户发展种养业、小型农副产品加工业和流通服务业，市政府设立扶贫贴息贷款风险保证金，以降低金融机构运作风险，特制定本办法。
第二条 扶贫贴息贷款风险保证金经市政府批准设立，由市财政局、扶贫办按本办法规定管理并委托各县区运作，用于弥补扶贫贴息贷款坏账损失，降低风险，以调动金融机构发放扶贫贴息贷款的积极性。
第三条 本办法所称风险保证是指承担扶贫贴息贷款的金融机构按照扶贫部门的有关要求发放贷款，因借款人无法履行债务时，按照本办法有关程序由风险保证金中承担代偿责任。
第四条 风险保证金运作以“社会性、合规性、流动性、安全性”为前提，以“平等自愿、公平守信、有效扶助、控制风险”为经营原则。
第二章 风险保证金来源与规模
第五条 风险保证金初始规模为每个县区50万元，其中,2007年财政收入过三亿的榆阳、神木、府谷、靖边、定边由县区财政安排，横山、绥德、米脂、佳县、吴堡、清涧、子洲由市财政安排，以后根据业务发展需要，所有县区都要由各县区财政注入资金，增加风险保证金规模。如政策发生变化和调整，国家不再安排扶贫贷款项目时，横山、绥德、米脂、佳县、吴堡、清涧、子洲七县要将风险保证金按初始数额归还市财政。
第六条 风险保证金要设立专户管理，封闭运行，单独核算。
第三章 管 理
第七条 风险保证金由市县区财政局、扶贫办负责管理，县区财政局、扶贫办为风险保证金日常管理机关。
第八条 各县区财政局、扶贫办的主要职责是：
（一）执行年度扶贫贴息贷款投放工作计划；
（二）负责风险保证金日常管理；
（三）审议、核销坏帐，审议、批准弥补代偿损失方案；
（四）提请各县区政府审议调整风险保证金规模和弥补代偿资金；
（五）负责对各乡镇、村组协贷员开展贷款相关的业务培训和工作指导。
第四章 贷款保证对象和条件
第九条 扶贫贴息贷款对象和条件：
（一）全市在册贫困户，户主年龄在18-60周岁之间、身体健康，诚实守信。
（二）贷款用于发展种养业、小型农副产品加工业和农副产品流通服务业。
（三）勤俭持家，信誉良好，申请扶贫贷款风险保证时在任何金融机构没有不良贷款。
第五章 扶贫贷款保证额度和期限
第十条 扶贫贴息贷款风险保证金为每个贫困户提供与贷款等额的风险保证，最多不超过10000元。
第十一条 扶贫贴息贷款风险保证期限为一年。
第六章 贷款利率与贴息
第十二条 贷款利率由县区扶贫办与承贷金融机构，在央行规定的基准利率和浮动系数范围内商定。中省财政贴息一年,贴息率为5%，逾期贷款不贴息。在办理贷款手续时，借据上直接按照贴息后借款人应负担的部分填写，贴息期内借款人负担部分由信贷员按期催收，在贴息期内，已偿还贷款的财政补贴部分由承贷金融机构逐笔登记核算汇总，经县扶贫办确认后，县财政及时拨付承贷金融机构。贴息期满未能归还的贷款，执行承贷金融机构同期罚息利率，利息由借款人全部承担。
第七章 在保贷款的监督和管理
第十三条 借款人应严格按照约定履行义务，按规定用途使用贷款，并接受乡镇政府、县扶贫办和承贷金融机构对其资金使用情况、生产经营状况的监督检查。借款人情况发生变化（如：发生户籍、住址、联系电话变更等）时，应提前或于变更发生之日起3日内通知乡镇政府、县区扶贫办和承贷金融机构。
第十四条 各县区扶贫办应制定规范、有效的在保贷款监控管理措施及办法，指定2名以上专人负责扶贫贴息贷款业务，履行管理责任。
第十五条 凡有小额信贷扶贫业务的乡村，都要确定专人，协助县区扶贫办和承贷金融机构开展扶贫贴息贷款业务和对贷款人进行监督管理，及时掌握贷款人经营状况和资金使用情况，督促贷款人按约履行义务。
第十六条 各县区扶贫办、承贷金融机构和乡镇政府要切实履行职责，加强协调配合，做好业务工作。各县区政府要加强领导，落实责任，把扶贫贴息贷款工作纳入年度工作责任书考核之中，对扶贫贴息贷款覆盖面广，风险保证金代偿率低，促进农民增收成效显著的乡镇予以表彰和奖励；对扶贫贴息贷款业务开展不力或风险保证金代偿率达到10%以上（含10%）的予以通报批评；对徇私舞弊、弄虚作假、违规操作造成风险保证金损失的，要追究责任人责任，并按照有关规定给予处罚。
第八章 代偿与追偿
第十七条 承贷金融机构对已到还款期限未及时归还的、或已经宣布提前到期的贷款，应及时向贷款人催收贷款，并将贷款人信息抄送乡镇和县区扶贫办，履行追索责任。追索期为自贷款期限届满或宣布贷款提前到期之日起三个月止。
第十八条 追索期结束后，经追索借款人仍未偿还的贷款本息，承贷金融机构依照本办法之规定，提供相关证明材料，申请风险补偿。
第十九条 各县区财政局、扶贫办收到承贷金融机构风险补偿申请后，根据本办法规定对贷款发放、监督管理和债务追索等程序进行认定。对符合先行代偿的贷款，在5个工作日内向承贷金融机构出具同意代偿意见，并办理代偿资金拨付手续。
第二十条 代偿资金由风险保证金垫支，代偿仅限于尚未清偿的贷款本金和利息。
第二十一条 下列情况，各县区财政局、扶贫办有权拒绝承担风险责任：
（一）承贷金融机构未在追索期内向借款人催收或在追索期满后5个工作日内（节假日、双休日顺延）向财政局、扶贫办申请风险补偿；
（二）承贷金融机构未按本办法规定履行追索义务；
（三）承贷金融机构确认借款人已发生危及贷款安全的重大事项而未及时采取措施并告知乡镇和县扶贫办，造成贷款损失；
（四）承贷金融机构未按扶贫部门要求发放贷款，造成贷款损失。
第二十二条 各县区扶贫办、财政局和承贷金融机构对逾期贷款确认风险代偿后，应会同乡镇采取有力措施，积极开展债务追偿工作，对借款人恶意逃避债务的，承贷金融机构要依法向人民法院提起诉讼。追偿收回的资金全部用于冲减风险保证金代偿部分。
第九章 风险保证金的管理
第二十三条 风险保证金专户储存于承贷金融机构，单独核算，封闭运行，用于承担扶贫贴息贷款风险。存款利息由各县区扶贫办用于开展扶贫贴息贷款业务的工作支出经费。
第二十四条 各县区财政局、扶贫办负责贷款风险的确认。应建立规范、高效的风险评价体系，科学、合理的考核指标体系和快捷、便利的运行体系，严格、有效的监督管理机制，督促各乡镇建立贫困户信用档案，培养贫困户诚信意识，完善对被保证人的事前审核、事中监控、事后追偿与处置机制。
第二十五条 各县区扶贫办每季度向所在县区财政局报送贷款风险情况报告，认真做好对在保贷款信息的收集、整理与分析工作，并定期向各乡镇和承贷金融部门通报情况。
第二十六条 承贷金融机构上年度扶贫贴息贷款不良率达到15%时，各县区扶贫办应向其提出预警通知、采取防范风险措施，并立即停止发放新的贷款。
第二十七条 风险保证金按年度核算，由各县区财政于次年一季度内向政府报告风险保证金财务情况，并提出代偿损失处置方案。
第二十八条 代偿贷款具有下列情形之一的，经采取所有可能的措施和实施必要的程序进行追偿之后，符合下列条件的贷款，由各县区扶贫办提出确认坏帐申请，会同各县区财政局审核同意后核销：
（一）借款人和担保人依法宣告破产、关闭、撤销或解散，并终止法人资格，对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；
（二）借款人死亡，或者被依法宣告失踪或者死亡，对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债权；
（三）借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险赔偿，或者经保险赔偿后，确实无力偿还部分或全部债务，对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；
（四）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、撤销、解散，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；
（五）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、撤销、解散，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检，对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；
（六）借款人犯罪被追究责任，其财产不能履行到期债务，又无其它债务承担者，经追偿后确实无法收回的债权；
（七）由于借款人和担保人不能偿还到期债务，提起诉讼后，经法院强制执行，借款人或担保人均无财产可供执行，被裁定中止、终结执行后，仍无法收回的债权；
（八）对借款人和担保人不能偿还到期债务，提起诉讼，因借款人和担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉；或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或超过诉讼时效，被法院裁定不予受理或判决驳回诉讼请求等，经追偿后仍无法收回的债权；
（九）经国务院专案批准核销的债权。
第二十九条 以县区为单位，风险保证金年度代偿率最高为风险保证金总额的15%。代偿损失由各县区财政在次年一季度及时如数补足风险保证金，并拨付到风险保证金专户。
第三十条 下列情况不属于补偿担保代偿损失范围：
（一）承贷金融机构及各县区扶贫办违反本办法规定范围等审批发放贷款，造成的风险代偿损失；
（二）承贷金融机构及各县区扶贫办未采取债务追偿措施造成贷款无法收回的风险代偿损失。
第三十一条 风险保证金损失率低于10%的县区，可以风险保证金的1%为基数，每低一个百分点，可按递增1%的幅度安排奖励资金，由各县区财政拨入风险保证金账户“奖励资金”科目。
第十章 监督和奖惩
第三十二条 各县区财政局、扶贫办要加强对风险保证金的监督管理，及时发现和解决问题，确保扶贫贴息贷款风险保证政策真正落到实处；要定期、不定期组织或委托审计部门对风险保证金进行专项检查或审计；要充分发挥社会舆论和群众监督作用，建立公众举报监督制度，公布举报电话，公开接受社会监督。
第三十三条 奖惩
（一）对于贷款投放总体规模达到计划规模的100%以上，且风险保证金损失率在10%以下的县区，奖励资金用于奖励县区财政局、扶贫办、承贷金融机构、乡镇政府工作人员和村级协贷员，资金分摊办法由各县区制定。
（二）对于贷款投放总体规模在计划规模的85%以上，但风险保证金损失率在10%以下的县区，拿出奖励资金的50%，用于奖励乡村两级工作人员，其余奖励资金纳入风险保证金。
（三）对于风险保证金损失率在10%以上或贷款投放规模未达到计划的85%的县区，不奖励工作人员。
第十一章 附 则
第三十四条 本办法未尽事宜，相关法律法规、有关政策另有规定的，按其规定执行。
第三十五条 本办法自二○○八年五月一日起施行。
泰康人寿平顶山中支 马河峰
案情简介：
王X建，男，40岁，2005年2月通过某保险公司业务员在河南平顶山某保险公司投保意外伤害保险卡单，意外死亡保险金额800000元，保险费100元。2005年5月30日王X建的家人向保险公司报案，称王X建在5月28日早上从床上摔下经抢救无效死亡，尸体已经火化，在家人整理遗物时发现由此保险单。
理赔经过：
保险公司接到报案后，赶到事故现场，从摔倒的床上看，床面距水泥地面有60mm，从事故现场看没有任何线索，但是从60mm摔下就造成死亡，对此保险公司理赔调查人员赶到其中必有其他原因，随对王X建的家人进行逐一询问，从王X建的家人讲述中确实是从床上摔下，经抢救无效死亡，在询问王X建是否有病史，家人的讲述吞吞吐吐，说法不一；调查人员对“120”当时急救的大夫询问中，了解到接到出诊电话后10分钟赶到患者家中，赶到时患者脉搏已经停止跳动，进行了常规抢救，还是无效就放弃了，当时没有看到患者王X建身上有外伤。保险公司调查人员在医院对王X建是否就诊进行了调查，在解放军某医院保险公司调查人员查阅到王X建患癌症，曾常时间住院化疗的就诊记录，在死亡前的2天病危医院下发了病危通知书，家人匆忙办理了出院。
理赔结论：
保险公司通过调查确认被保险人王X建的死亡是患绝症，因医治无效放弃治疗，针对其从床上摔下，没有证据显示、证实是从床上摔下造成死亡的，且造成死亡的直接原因不是摔伤；根据意外伤害的定义，不属于意外伤害范畴，保险公司对其理赔结论是不予赔付意外伤害身故保险金并解除保险合同。
案例分析：
意外伤害的定义是外来的、剧烈的、非疾病的使被保险人身体受到伤害的客观事件，并以此客观事件为直接且单独原因导致被保险人身体蒙受伤害或身故。“非本意”和预见程度有关，“非本意”一词是指心理状态而言，而人的内心世界微妙复杂、瞬息万变。所谓本意，应理解为两个方面：一方面是当事人希望某一事件的发生，或说追求某一目的的达成；另一方面，当事人预见到了或应当预见到了某一结果的发生，仍然放任、不去阻止此种结果的发生。“剧烈的”剧烈力量所导致的意外事故，如被狗所咬、为火车所撞、滑倒摔交。“外来”是指事故原因，并非来自内部；“外来”一词意味着事故原因并非来自内部，它仅指事故原因而非事故本身。“非疾病的”指事故的原因不是因为所患的疾病导致的。对于本案中导致王X建死亡的原因是患癌症医治无效死亡的，属于患疾病的范畴；不属于伤害。
相关法规：《中华人民共和国保险法》第二十五条 保险人收到被保险人或者受益人的赔偿或者给付保险金的请求后，对不属于保险责任的，应当向被保险人或者受益人发出拒绝赔偿或者拒绝给付保险金通知书。
第二十八条 被保险人或者受益人在未发生保险事故的情况下，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金的请求的，保险人有权解除保险合同，并不退还保险费。
投保人、被保险人或者受益人故意制造保险事故的，保险人有权解除保险合同，不承担赔偿或者给付保险金的责任，除本法第六十五条第一款另有规定外，也不退还保险费。
保险事故发生后，投保人、被保险人或者受益人以伪造、变造的有关证明、资料或者其他证据，编造虚假的事故原因或者夸大损失程度的，保险人对其虚报的部分不承担赔偿或者给付保险金的责任。
投保人、被保险人或者受益人有前三款所列行为之一，致使保险人支付保险金或者支出费用的，应当退回或者赔偿。
mahefeng@taikang.com
2005年6月8日
榆林市人民政府办公室关于印发榆林市到户小额扶贫贴息贷款风险保证金管理办法和榆林市小额扶贫贴息到户贷款实施细则的通知
榆林市人民政府办公室关于印发榆林市到户小额扶贫贴息贷款风险保证金管理办法和榆林市小额扶贫贴息到户贷款实施细则的通知
榆政办发〔2008〕19号
各县区人民政府，市政府各工作部门、直属机构：
《榆林市到户小额扶贫贴息贷款风险保证金管理办法》（试行）和《榆林市小额扶贫贴息到户贷款实施细则》（试行）,已经市政府研究同意，现印发给你们，请严格遵照执行。
榆林市人民政府办公室
二〇〇八年四月八日
榆林市到户小额扶贫
贴息贷款风险保证金管理办法(试行)
第一章 总 则
第一条 为了加快我市贫困区域脱贫致富步伐，创新扶贫开发机制，切实解决贫困户贷款难的问题，积极支持贫困户发展种养业、小型农副产品加工业和流通服务业，市政府设立扶贫贴息贷款风险保证金，以降低金融机构运作风险，特制定本办法。
第二条 扶贫贴息贷款风险保证金经市政府批准设立，由市财政局、扶贫办按本办法规定管理并委托各县区运作，用于弥补扶贫贴息贷款坏账损失，降低风险，以调动金融机构发放扶贫贴息贷款的积极性。
第三条 本办法所称风险保证是指承担扶贫贴息贷款的金融机构按照扶贫部门的有关要求发放贷款，因借款人无法履行债务时，按照本办法有关程序由风险保证金中承担代偿责任。
第四条 风险保证金运作以“社会性、合规性、流动性、安全性”为前提，以“平等自愿、公平守信、有效扶助、控制风险”为经营原则。
第二章 风险保证金来源与规模
第五条 风险保证金初始规模为每个县区50万元，其中,2007年财政收入过三亿的榆阳、神木、府谷、靖边、定边由县区财政安排，横山、绥德、米脂、佳县、吴堡、清涧、子洲由市财政安排，以后根据业务发展需要，所有县区都要由各县区财政注入资金，增加风险保证金规模。如政策发生变化和调整，国家不再安排扶贫贷款项目时，横山、绥德、米脂、佳县、吴堡、清涧、子洲七县要将风险保证金按初始数额归还市财政。
第六条 风险保证金要设立专户管理，封闭运行，单独核算。
第三章 管 理
第七条 风险保证金由市县区财政局、扶贫办负责管理，县区财政局、扶贫办为风险保证金日常管理机关。
第八条 各县区财政局、扶贫办的主要职责是：
（一）执行年度扶贫贴息贷款投放工作计划；
（二）负责风险保证金日常管理；
（三）审议、核销坏帐，审议、批准弥补代偿损失方案；
（四）提请各县区政府审议调整风险保证金规模和弥补代偿资金；
（五）负责对各乡镇、村组协贷员开展贷款相关的业务培训和工作指导。
第四章 贷款保证对象和条件
第九条 扶贫贴息贷款对象和条件：
（一）全市在册贫困户，户主年龄在18-60周岁之间、身体健康，诚实守信。
（二）贷款用于发展种养业、小型农副产品加工业和农副产品流通服务业。
（三）勤俭持家，信誉良好，申请扶贫贷款风险保证时在任何金融机构没有不良贷款。
第五章 扶贫贷款保证额度和期限
第十条 扶贫贴息贷款风险保证金为每个贫困户提供与贷款等额的风险保证，最多不超过10000元。
第十一条 扶贫贴息贷款风险保证期限为一年。
第六章 贷款利率与贴息
第十二条 贷款利率由县区扶贫办与承贷金融机构，在央行规定的基准利率和浮动系数范围内商定。中省财政贴息一年,贴息率为5%，逾期贷款不贴息。在办理贷款手续时，借据上直接按照贴息后借款人应负担的部分填写，贴息期内借款人负担部分由信贷员按期催收，在贴息期内，已偿还贷款的财政补贴部分由承贷金融机构逐笔登记核算汇总，经县扶贫办确认后，县财政及时拨付承贷金融机构。贴息期满未能归还的贷款，执行承贷金融机构同期罚息利率，利息由借款人全部承担。
第七章 在保贷款的监督和管理
第十三条 借款人应严格按照约定履行义务，按规定用途使用贷款，并接受乡镇政府、县扶贫办和承贷金融机构对其资金使用情况、生产经营状况的监督检查。借款人情况发生变化（如：发生户籍、住址、联系电话变更等）时，应提前或于变更发生之日起3日内通知乡镇政府、县区扶贫办和承贷金融机构。
第十四条 各县区扶贫办应制定规范、有效的在保贷款监控管理措施及办法，指定2名以上专人负责扶贫贴息贷款业务，履行管理责任。
第十五条 凡有小额信贷扶贫业务的乡村，都要确定专人，协助县区扶贫办和承贷金融机构开展扶贫贴息贷款业务和对贷款人进行监督管理，及时掌握贷款人经营状况和资金使用情况，督促贷款人按约履行义务。
第十六条 各县区扶贫办、承贷金融机构和乡镇政府要切实履行职责，加强协调配合，做好业务工作。各县区政府要加强领导，落实责任，把扶贫贴息贷款工作纳入年度工作责任书考核之中，对扶贫贴息贷款覆盖面广，风险保证金代偿率低，促进农民增收成效显著的乡镇予以表彰和奖励；对扶贫贴息贷款业务开展不力或风险保证金代偿率达到10%以上（含10%）的予以通报批评；对徇私舞弊、弄虚作假、违规操作造成风险保证金损失的，要追究责任人责任，并按照有关规定给予处罚。
第八章 代偿与追偿
第十七条 承贷金融机构对已到还款期限未及时归还的、或已经宣布提前到期的贷款，应及时向贷款人催收贷款，并将贷款人信息抄送乡镇和县区扶贫办，履行追索责任。追索期为自贷款期限届满或宣布贷款提前到期之日起三个月止。
第十八条 追索期结束后，经追索借款人仍未偿还的贷款本息，承贷金融机构依照本办法之规定，提供相关证明材料，申请风险补偿。
第十九条 各县区财政局、扶贫办收到承贷金融机构风险补偿申请后，根据本办法规定对贷款发放、监督管理和债务追索等程序进行认定。对符合先行代偿的贷款，在5个工作日内向承贷金融机构出具同意代偿意见，并办理代偿资金拨付手续。
第二十条 代偿资金由风险保证金垫支，代偿仅限于尚未清偿的贷款本金和利息。
第二十一条 下列情况，各县区财政局、扶贫办有权拒绝承担风险责任：
（一）承贷金融机构未在追索期内向借款人催收或在追索期满后5个工作日内（节假日、双休日顺延）向财政局、扶贫办申请风险补偿；
（二）承贷金融机构未按本办法规定履行追索义务；
（三）承贷金融机构确认借款人已发生危及贷款安全的重大事项而未及时采取措施并告知乡镇和县扶贫办，造成贷款损失；
（四）承贷金融机构未按扶贫部门要求发放贷款，造成贷款损失。
第二十二条 各县区扶贫办、财政局和承贷金融机构对逾期贷款确认风险代偿后，应会同乡镇采取有力措施，积极开展债务追偿工作，对借款人恶意逃避债务的，承贷金融机构要依法向人民法院提起诉讼。追偿收回的资金全部用于冲减风险保证金代偿部分。
第九章 风险保证金的管理
第二十三条 风险保证金专户储存于承贷金融机构，单独核算，封闭运行，用于承担扶贫贴息贷款风险。存款利息由各县区扶贫办用于开展扶贫贴息贷款业务的工作支出经费。
第二十四条 各县区财政局、扶贫办负责贷款风险的确认。应建立规范、高效的风险评价体系，科学、合理的考核指标体系和快捷、便利的运行体系，严格、有效的监督管理机制，督促各乡镇建立贫困户信用档案，培养贫困户诚信意识，完善对被保证人的事前审核、事中监控、事后追偿与处置机制。
第二十五条 各县区扶贫办每季度向所在县区财政局报送贷款风险情况报告，认真做好对在保贷款信息的收集、整理与分析工作，并定期向各乡镇和承贷金融部门通报情况。
第二十六条 承贷金融机构上年度扶贫贴息贷款不良率达到15%时，各县区扶贫办应向其提出预警通知、采取防范风险措施，并立即停止发放新的贷款。
第二十七条 风险保证金按年度核算，由各县区财政于次年一季度内向政府报告风险保证金财务情况，并提出代偿损失处置方案。
第二十八条 代偿贷款具有下列情形之一的，经采取所有可能的措施和实施必要的程序进行追偿之后，符合下列条件的贷款，由各县区扶贫办提出确认坏帐申请，会同各县区财政局审核同意后核销：
（一）借款人和担保人依法宣告破产、关闭、撤销或解散，并终止法人资格，对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；
（二）借款人死亡，或者被依法宣告失踪或者死亡，对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债权；
（三）借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险赔偿，或者经保险赔偿后，确实无力偿还部分或全部债务，对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；
（四）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、撤销、解散，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；
（五）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、撤销、解散，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检，对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；
（六）借款人犯罪被追究责任，其财产不能履行到期债务，又无其它债务承担者，经追偿后确实无法收回的债权；
（七）由于借款人和担保人不能偿还到期债务，提起诉讼后，经法院强制执行，借款人或担保人均无财产可供执行，被裁定中止、终结执行后，仍无法收回的债权；
（八）对借款人和担保人不能偿还到期债务，提起诉讼，因借款人和担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉；或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或超过诉讼时效，被法院裁定不予受理或判决驳回诉讼请求等，经追偿后仍无法收回的债权；
（九）经国务院专案批准核销的债权。
第二十九条 以县区为单位，风险保证金年度代偿率最高为风险保证金总额的15%。代偿损失由各县区财政在次年一季度及时如数补足风险保证金，并拨付到风险保证金专户。
第三十条 下列情况不属于补偿担保代偿损失范围：
（一）承贷金融机构及各县区扶贫办违反本办法规定范围等审批发放贷款，造成的风险代偿损失；
（二）承贷金融机构及各县区扶贫办未采取债务追偿措施造成贷款无法收回的风险代偿损失。
第三十一条 风险保证金损失率低于10%的县区，可以风险保证金的1%为基数，每低一个百分点，可按递增1%的幅度安排奖励资金，由各县区财政拨入风险保证金账户“奖励资金”科目。
第十章 监督和奖惩
第三十二条 各县区财政局、扶贫办要加强对风险保证金的监督管理，及时发现和解决问题，确保扶贫贴息贷款风险保证政策真正落到实处；要定期、不定期组织或委托审计部门对风险保证金进行专项检查或审计；要充分发挥社会舆论和群众监督作用，建立公众举报监督制度，公布举报电话，公开接受社会监督。
第三十三条 奖惩
（一）对于贷款投放总体规模达到计划规模的100%以上，且风险保证金损失率在10%以下的县区，奖励资金用于奖励县区财政局、扶贫办、承贷金融机构、乡镇政府工作人员和村级协贷员，资金分摊办法由各县区制定。
（二）对于贷款投放总体规模在计划规模的85%以上，但风险保证金损失率在10%以下的县区，拿出奖励资金的50%，用于奖励乡村两级工作人员，其余奖励资金纳入风险保证金。
（三）对于风险保证金损失率在10%以上或贷款投放规模未达到计划的85%的县区，不奖励工作人员。
第十一章 附 则
第三十四条 本办法未尽事宜，相关法律法规、有关政策另有规定的，按其规定执行。
第三十五条 本办法自二○○八年五月一日起施行。
