关于印发《喀什地区招标委托社会中介机构审计政府投资项目暂行办法》的通知
新疆维吾尔自治区喀什地区行政公署办公室
关于印发《喀什地区招标委托社会中介机构审计政府投资项目暂行办法》的通知
喀署办发[2008]44号
各县、市人民政府，地直有关单位：
《喀什地区招标委托社会中介机构审计政府投资项目暂行办法》已经行署2008年第一次常务会议研究通过。现印发你们，请认真组织实施。
二〇〇八年三月十二日
喀什地区招标委托社会中介机构审计政府投资项目
暂 行 办 法
第一章 总 则
第一条 为规范喀什地区委托社会中介机构审计政府投资项目管理行为，发挥社会中介机构对政府投资项目审计的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国招投标法》、《新疆维吾尔自治区国家建设项目审计监督条例》、《喀什地区政府投资建设项目审计监督办法》和《委托会计师事务所审计招标规范》〈财政部财会[2006］02号〉及其他有关法律、法规，结合工作实际，制定本办法。
第二条 列入地、县（市）审计机关年度审计项目计划的建设项目办理委托审计事项，适用本办法。
第三条 本办法所称委托审计是指审计机关根据工作需要将项目审计业务委托给会计师事务所、工程造价咨询企业等在内的社会中介机构实施的行为。
第四条 项目委托审计的业务范围包括项目前期审计、期间审计、竣工决算审计以及全过程跟踪审计。
第五条 地区审计局负责管理地区本级的政府投资项目委托审计工作，监督指导授权项目主管部门委托审计工作，指导各县（市）政府投资项目委托审计工作。主要包括提出委托审计项目计划、审核委托人资质、审核审计费用、监督委托审计过程、检查审计质量、协调处理有关事项等。
第六条 委托社会中介机构审计政府投资项目进行招投标，应遵循公开、公平、公正、诚信的原则，从技术水平、服务质量及社会信誉等方面综合考虑，择优选择社会中介机构。
第二章 招 标
第七条 委托审计招标按下列程序进行：
(一)提出委托审计招标项目年度计划；
(二)编制招标文件；
(三)发布招标公告；
(四)对申请参加投标的中介机构进行资格审查；
(五)发放招标文件；
(六)投标的中介机构编制和递交投标文件；
(七)组建评标委员会；
(八)开标、评标、定标；
(九)发出中标通知书；
(十)其它《招投标法》等法律法规规定的程序和内容；
(十一)审计机关与中标的社会中介机构签订政府投资项目委托审计协议书。
第八条 审计机关根据年度政府投资项目审计计划，按照规定程序组织委托审计的招投标工作。确定列入年度审计机关委托中介机构审计的项目，审计机关应当做好审前调查。
第九条 审计机关根据招标审计项目的特点和需要编制招标文件，招标文件包括项目审前调查情况、投标须知、技术要求等所有实质性要求和条件以及拟签订协议书的主要条款。
第十条 审计机关对政府投资项目委托具有法定资质的社会中介机构审计，应当向社会公开招标，发布招标公告；招标公告包括委托审计项目名称、建设单位、投资规模，对投标人的资质要求以及委托审计的内容、范围和招标投标的时间。采用邀请招标方式的，应当向5家以上社会中介机构发出投标邀请书，参与实质性竞标的不得少于3家。
符合下列情形之一的招标项目，可以采用邀请招标方式：(一)具有特殊性，只能从有限范围中选择社会中介机构的；(二)具有突发性，按公开招标程序无法在规定时间内完成委托审计事项的；(三)其它《招投标法》等法律法规规定的邀请招标的规定。
第十一条 招标公告发布后，申请参加投标的社会中介机构应向审计机关出示单位营业执照、资质等级证书原件，同时提供相应的复印件交审计机关存档。审计机关应结合建设、财政部门发布的事务所年检公告对其进行资格审查，资格审查合格的社会中介机构向审计机关领取招标文件。
第十二条 参加投标的社会中介机构应当在资质证书核定的业务范围内参加项目委托审计招投标。国家对投标的社会中介机构资格条件有规定的，依照其规定。项目投资规模在0．8亿元以上的，要求中介机构必须具有国家颁发的甲级《工程造价咨询单位资质证书》资质；项目投资规模在0．8亿元(含0.8亿)以下的，要求中介机构必须具有国家颁发的乙级及乙级以上的《工程造价咨询单位资质证书》资质。
第三章 投 标
第十三条 投标的社会中介机构应当按照招标文件的要求编制投标文件。投标文件应当对招标文件提出的实质性要求和条件作出响应，并保证投标文件的真实性。投标的社会中介机构应在招标文件规定的时限内按要求的份数，采用密封信封将投标文件直接送达审核中心。审计机关收到投标文件后，应当签收保存，不得开启。在要求的投标文件截止时间后送达的投标文件，作无效处理。
审计机关应当确定投标社会中介机构编制投标文件所需要的合理时间；自招标文件开始发出之日起至提交投标文件截止之日止，最短不得少于二十日。
第十四条 投标文件应包括：
(一)投标单位人员及基本情况表和近两年的财务报表；
(二)《法人营业执照》复印件；
(三)《会计事务所资质证书》和《工程造价咨询单位资质证书》复印件；
(四)拟参加委托审计人员工作简历、学历证书、执业资格证书、技术职称证书复印件；
(五)投标单位的近两年审计项目清单；
(六)投标单位拟参加审计的人员近三年审计项目清单；
(七)审计方案及审计质量保证措施。
第十五条 投标的社会中介机构在招标文件要求提交投标文件的截止时间前，可以补充、修改或者撤回已提交的投标文件，并书面通知审计机关，补充、修改的内容作为投标文件的组成部分。
第十六条 投标文件及任何函件必须经单位盖章并由法定代表或其授权的代理人签字。
第四章 开 标
第十七条 开标应在招标文件确定的提交投标文件截止日后的同一时间公开进行，开标地点由审计机关确定。由审计机关组织开标，所有投标的社会中介机构应按时参加。
第十八条 开标时，审计机关对按招标文件要求送达的所有投标文件，在经邀请的监督代表检查投标文件密封情况，确认无误后，由工作人员当众拆封，并宣读社会中介机构的名称、营业执照、资质证书和投标文件的其他主要内容。不符合投标文件组成的由开标人当场宣布废标，开标过程应由审计机关做好记录，并负责存档备查。
第五章 评 标
第十九条 评标工作按以下程序进行：
(一)组建评标委员会；
(二)评标委员会进行评标；
(三)撰写评标报告。
第二十条 评标由评标委员会负责组织进行。评标委员会由审计、财政、发改委、建设、监察等部门人员组成，人数为七人以上单数。评标委员会人员的具体数量由审计机关视评标工作量确定。
第二十一条 评标委员会应当按照招标文件确定的评标标准和方法，对投标文件中的投标人单位履约情况、人员专业素质情况、审计方案及质量保证措施等因素进行评标，评标采用综合评分法，按以上内容对每个投标单位评出一个综合分。
第二十二条 采用综合评分法评标按以下步骤进行：
(一)对投标人单位履约情况、人员专业素质情况、审计方案及质量保证措施等进行评分；
(二)对各项评分进行汇总，按评分从高到低进行排序，推荐中标候选人。
(三)由审计机关确定中标人。
第二十三条 评标委员会可以要求社会中介机构对投标文件中含义不明确的内容作必要的澄清或者说明，澄清或者说明不得超出投标文件的范围或者改变投标文件的实质性内容。
第二十四条 评标委员会经评审，认为所有投标都不符合招标文件要求的，可以否决所有投标；招标项目所有投标被否决的，审计机关依照本办法重新招标。
第二十五条 评标工作完成后，评标委员会主任委员应组织编写评标报告，评标报告应当记录以下内容：
(一)项目概况(包括招标项目基本情况和数据)；
(二)招标过程；
(三)评标工作(包括评标工作机构组成、评标程序及废标说明)；
(四)评标结果；
(五)评标附表及有关澄清记录。
第二十六条 评标报告由评标委员会全体成员签字。对评标结论持有异议的评标委员会成员可以书面方式阐述其不同意见和理由。评标委员会成员拒绝在评标报告上签字且不陈述其不同意见和理由的，视为同意评标结论。评标委员会应当对此作出书面说明并记录在案。
第六章 中标及中标履约
第二十七条 中标人确定后，审计机关应当向中标人发出中标通知书。
中标通知书对审计机关和中标的社会中介机构具有法律效力。
第二十八条 审计机关和中标社会中介机构应当自中标通知书发出之日起十日内，按照招标文件和中标人的投标文件订立委托审计协议书。订立书面协议书至审计组进点的时间不应超过二十日。审计机关和中标社会中介机构不得再行订立背离协议书实质性内容的其他协议。中标社会中介机构不得向他人转让中标项目。
第二十九条 中标的社会中介机构在进行政府投资项目审计前，由审计机关向被审计单位下达审计通知书，明确审计项目名称、参加委托审计的工作人员和审计范围、内容及时间等。
第三十条 社会中介机构参加政府投资项目审计必须保证足够的人力，并配齐项目要求的相应专业技术人员（要求每个审计项目至少有1名专业注册造价工程师）。人员一旦确定，不得随意变更。
第三十一条 社会中介机构参加委托审计的工作人员应按照《审计法》、《审计法实施条例》、《国家审计准则》及审计机关有关审计纪律的规定开展审计。社会中介机构草拟的审计报告在报经审计机关初审后，征求被审计单位意见，签证后送审计机关复查。经审计机关审核后，由社会中介机构出具正式的审计报告。社会中介机构对出具的审计报告的真实性负责。
社会中介机构审计中发现的违纪违规问题应在审计报告中如实反映，由审计机关在法定的职权范围内下达审计决定书作出相应的处理、处罚；审计机关认为应当由有关主管部门处理的，应当向有关主管部门提出处理意见，有关部门应当及时做出决定，并将处理结果书面通知审计机关；构成犯罪的，移送司法机关追究刑事责任。
第三十二条 社会中介机构出具的审计报告及相关资料交审计机关归档。
第三十三条 委托审计费用在国家规定的收费标准范围内，由委托人与受托人协商确定。当委托审计项目出具审计报告，由委托方支付审计费用的70%，待整个项目档案立卷归档后，支付其余的30%。
第七章 法律责任
第三十四条 在招投标过程中，投标的社会中介机构串通舞弊、哄抬标价或任意压价抢标，向审计机关及参与招投标工作的人员采用行贿、回扣等不正当手段招揽审计项目的，由审计机关视情节，取消其中标委托及其继续在本地区从事委托审计业务资格，并依法追究其相关责任。
招投标过程中有关国家工作人员出现失职、渎职、索贿、受贿等行为，损害国家利益和有关单位合法权益的，视情节给予行政处分；涉嫌犯罪的移送司法机关追究刑事责任。
第三十五条 社会中介机构及其参加委托审计的人员，在审计过程中串通舞弊、弄虚作假、隐瞒审计中发现的重大违法违纪问题造成审计结果失实等行为的，或审核结果误差在±3％以上的，由审计机关取消其继续在本地区从事委托审计业务的资格，并依法追究其相关责任。
第八章 附则
第三十六条 审计机关授权项目主管部门委托中介机构审计的，参照本办法执行。
第三十七条 本办法自发布之日起施行。
新产品新技术鉴定验收管理办法
国家经贸委
新产品新技术鉴定验收管理办法
1997年5月26日，国家经贸委
第一章 总则
第一条 为规范新产品、新技术鉴定验收（以下简称鉴定）工作，强化技术创新管理，促进先进适用新产品的生产和新技术的有效推广应用，根据《中华人民共和国科学技术进步法》和《中华人民共和国促进科技成果转化法》，制定本办法。
第二条 新产品、新技术鉴定是指经济管理部门聘请有关专家，按照规定的形式和程序，对技术创新活动中新产品、新技术的主要性能、技术水平、试（投）产或在生产中试（使）用的可行性、市场前景、社会经济效益等进行综合审查和评价，并作出相应的结论。
第三条 本办法所称新产品、新技术是指在一定区域或行业范围内具有先进性、新颖性和适用性的民用工业产品、技术。
新产品是指采用新技术原理、新设计构思研制生产，或在结构、材质、工艺等某一方面有所突破或较原产品有明显改进，从而显著提高了产品性能或扩大了使用功能，并对提高经济效益具有一定作用的产品。
新技术是指产品生产过程中采用新的技术原理、新设计构思及新工艺装备等，对提高生产效率、降低生产成本、改善生产环境、提高产品质量以及节能降耗等某一方面较原技术有明显改进，达到实用程度并对提高经济效益具有一定作用的技术。
第四条 国家经济贸易委员会（以下简称国家经贸委）归口管理、指导和监督全国企业新产品、新技术的鉴定工作。
省、自治区、直辖市、计划单列市经贸委（经委、计经委）归口管理、监督本地区的新产品、新技术鉴定工作。
国务院有关行业主管部门负责管理、监督本行业的新产品、新技术鉴定工作。
第二章 鉴定范围和原则
第五条 列入国家和省、自治区、直辖市、计划单列市以及国务院有关行业主管部门项目计划的新产品、新技术（包括试产前后及投产阶段）的鉴定工作，按照本办法执行。
企业自行开发的重大新产品、新技术，企业要求组织鉴定的，可按照本办法进行鉴定。
涉及人身安全、社会公共利益以及国家有特殊规定的新产品、新技术的鉴定工作，按国家有关规定执行。
第六条 新产品、新技术鉴定工作要坚持严谨求实、客观公正、科学民主、专家与用户单位共同参与的原则，保证鉴定工作的严肃性和合理性。
新产品、新技术鉴定工作，要注重新产品、新技术的技术水平、经济效益、社会效益以及市场前景，保证鉴定工作取得实效。
第七条 新产品、新技术鉴定结论是审查批准产品投产、技术推广应用和转让、获得奖励以及享受国家有关扶持政策的依据。
第三章 鉴定内容和程序
第八条 新产品、新技术鉴定的主要内容是：
（一）评价新产品、新技术的性能、采用标准、技术水平、生产工艺条件；
（二）考核新产品试（投）产、新技术试（使）用所需条件是否具备，安全、卫生、环保等是否符合要求；
（三）预测分析市场前景、经济效益和社会效益。
第九条 申请新产品、新技术鉴定，应当具备下列条件：
（一）产品设计新颖、结构合理、性能先进，技术先进适用、具备全新的功能或较原技术有明显改进，有应用、推广价值；
（二）具备必需的标准、工艺规程、安全规程、操作规程及工装、检测等手段，工艺技术文件齐全；
（三）达到设计要求，符合国家标准、行业标准或用户要求的技术经济指标；
（四）技术资料齐全，数据真实准确；
（五）符合环保、安全、卫生等有关规定；
（六）符合规定的鉴定申报程序。
第十条 新产品、新技术开发单位申请鉴定，应当向鉴定组织单位提出书面申请。鉴定组织单位应当在收到申请之日起三十日内，作出是否受理的答复。对特别重大的项目，受理申请的单位可以报请上一级主管部门组织鉴定。
第十一条 鉴定组织单位受理申请后，可以根据新产品、新技术开发所处的阶段、所属行业类别情况以及生产或推广应用要求，选择下列方式中的一种进行鉴定：
（一）检测鉴定：由鉴定组织单位委托经省、自治区、直辖市人民政府有关部门或国务院有关部门认定的专业检测机构，按照国家标准、行业标准规定的有关指标，对新产品、新技术进行检测分析，并提出检测报告。
对没有国家标准、行业标准的新产品、新技术，企业应当制定企业标准，按省、自治区、直辖市人民政府的规定备案后，作为检测的依据。
（二）会议鉴定：由鉴定组织单位聘请有关方面的专家及主要用户组成鉴定委员会，以鉴定会形式对新产品、新技术进行审查和评价，并作出结论。
（三）合同验收：由鉴定组织单位聘请有关方面的专家及用户组成鉴定委员会，按照合同双方约定的验收标准和方法进行测试、评价，并作出结论。
第十二条 通过鉴定的新技术、新产品，由鉴定组织单位核发国家经贸委统一制定的《新产品新技术鉴定证书》。
第十三条 鉴定组织单位的上级部门，发现并查实鉴定工作中存在弄虚作假行为的，有权宣布鉴定验收结论无效。
第四章 鉴定组织和管理
第十四条 鉴定工作实行分级管理。
列入国家计划的新产品、新技术，由国家经贸委负责鉴定的指导和监督，由项目的主持（或组织实施）单位即国务院行业主管部门或省、自治区、直辖市、计划单列市经贸委（经委、计经委）组织鉴定。
列入其他各级计划的新产品、新技术，由计划下达部门组织鉴定。
企业自行开发的重大新产品、新技术，企业要求组织鉴定的，可向省、自治区、直辖市、计划单列市经贸委（经委、计经委）或者国务院行业主管部门提出申请，由受理单位组织鉴定。
省、自治区、直辖市、计划单列市经贸委（经委、计经委）组织鉴定时，应当邀请国务院行业主管部门参加。
第十五条 鉴定组织单位要履行下列职责：
（一）审查鉴定申请报告，在规定的期限内作出是否受理的答复，决定鉴定方式，确定鉴定的组织形式及人员；
（二）采用会议鉴定方式的，根据需要确定会议规模及鉴定委员会成员构成；
（三）审核鉴定委员会提交的鉴定报告。如有重大缺陷，责成原鉴定委员会补充鉴定和评价；
（四）负责调处鉴定争议和对鉴定工作的申诉；
（五）对参加鉴定工作的专家，按有关规定发给咨询费；
（六）颁发鉴定证书，并报上一级主管部门核准、备案。
第十六条 鉴定委员会应当由具备下列条件的技术专家和技术经济专家组成；
（一）具有该行业（或相关行业）的高级技术职称（职务）或技术经济专业类的高级职称（职务），特殊情况下可聘请不超过百分之二十的具有中级技术职称的业务骨干参加；
（二）具有比较丰富的科学技术、经营管理知识和良好的职业道德，求实公正。
第十七条 鉴定委员会成员为七至十五人，原则上为单数。
鉴定委员会中，来自用户系统的成员要占成员总数的三分之一以上。
直接参与本项产品或技术开发的人员不得参加鉴定委员会。
项目承担单位人员原则上不得参加鉴定委员会，特殊行业由于专业限制需要项目承担单位参加的，其成员数不得超过鉴定成员总数的五分之一。
第十八条 鉴定委员会应当履行下列职责：
（一）接受鉴定组织单位的领导，并对其负责；
（二）坚持实事求是、科学严谨的态度，对新产品、新技术进行审查和评价；
（三）组织审议新产品、新技术的答辩及验证试验；
（四）提出鉴定报告。对结论持有异议的问题要在报告中注明，全体成员要在鉴定证书上签字。
鉴定委员会负责人对鉴定结论要负责任，每个成员有权充分发表个人意见。
第十九条 参加鉴定的有关人员，要采取合理措施保护其在新产品、新技术鉴定工作中知悉的商业秘密。未经权利人许可，不得披露、使用、允许他人使用或转让该商业秘密。
第五章 罚则
第二十条 项目承担单位或者个人在鉴定过程中徇私舞弊、弄虚作假的，一经查实，组织鉴定单位要中止鉴定；已经完成鉴定的予以撤销；给国家、社会造成损失的，由其所在单位或上级主管部门给予直接责任人员行政处分。
第二十一条 鉴定组织单位的工作人员在鉴定工作中玩忽职守、以权谋私、收受贿赂的，由其所在单位或上级主管部门给予行政处分。
第二十二条 参加鉴定工作的专家玩忽职守，或故意作出虚假结论，造成不良后果的，取消其承担鉴定任务的资格，由其所在单位或上级主管部门给予行政处分。
第二十三条 参加鉴定的有关人员，未经权利人许可，擅自披露、使用或允许他人使用、转让该项目中涉及的商业秘密的，应当依据有关法律追究其责任；涉及国家技术秘密的，依照《中华人民共和国保守国家秘密法》和科学技术保密的有关规定处理。
第六章 附则
第二十四条 国务院有关部门，省、自治区、直辖市、计划单列市经贸委（经委、计经委）可根据本办法的原则，结合本行业、本地区的具体情况，制定新产品、新技术鉴定验收办法的实施细则。
第二十五条 本办法由国家经贸委负责解释。
